این یک راه انعطاف پذیر برای کاهش هزینه های مالیات بر ارث و حفظ کنترل سرمایه است. دارایی هایی که واجد شرایط BPR هستند برای اهداف IHT تا زمانی که سهام آنها بیش از دو سال نگهداری شده باشد نادیده گرفته می شوند. اگر سرمایه گذار طی دو سال پس از سرمایه گذاری فوت کند، پرتفوی از BPR بهره نخواهد برد. با این حال، اگر سرمایه‌گذار یک همسر بازمانده داشته باشد، ممکن است دارایی‌ها بدون ایجاد بدهی IHT یا شروع مجدد دوره دو ساله واجد شرایط، منتقل شود.

AIM، NEX و سهام نامشخص چیست؟

یکی از گزینه های امداد املاک تجاری، خرید سهام در بازار سرمایه گذاری جایگزین (AIM) و بورس اوراق بهادار و مشتقات ICAP (NEX) است. اینها به گونه‌ای طراحی شده‌اند که به شرکت‌های کوچک‌تر اجازه می‌دهند تا سهام را راحت‌تر و با هزینه‌ای مؤثرتر از بازار اصلی شناور کنند. این بازار دارای درجه بالایی از ریسک برای سرمایه گذاری است، بنابراین ما این را فقط به سرمایه گذارانی توصیه می کنیم که به طور کامل تمام ریسک های موجود را درک می کنند. لطفاً برای اطلاعات بیشتر و توضیح خطرات مربوط به بخش خطرات ما را ببینید.

چگونه کار می کند؟

سرمایه‌گذاری‌هایی که واجد شرایط هستند، ابتدا برای مقاصد وثیقه‌ای در دارایی متوفی لحاظ می‌شوند و سپس در تاریخ فوت تجدید ارزیابی می‌شوند تا مشخص شود که آیا واجد شرایط معافیت مالیاتی هستند یا خیر. اگر 100% املاک تجاری موجود باشد، ارزش اوراق بهادار عوارض فوت را جذب نخواهد کرد، بنابراین هیچ مالیات بر ارث بر ارزش آنها در زمان فوت قابل پرداخت نخواهد بود.

محدودیت های

اوراق بهادار موجود در پورتفولیوی IHT باید «بدون قیمت» در نظر گرفته شود - برای اهداف مالیاتی. از این نظر، «بدون سهم» به معنای آنهایی است که در بورس اوراق بهادار شناخته شده مانند بورس لندن پذیرفته نشده اند. سهام فهرست‌شده در بازارهای AIM و NEX از این نظر سهام «بدون قیمت» در نظر گرفته می‌شوند.

علاوه بر این، فعالیت‌های دارایی‌های تجاری پایه باید در یک تجارت جاری نیز به کار گرفته شود، که به طور موثر کسب‌وکارهایی را که در اوراق بهادار، زمین یا ساختمان معامله می‌کنند، یا در فعالیت‌های سرمایه‌گذاری دخیل هستند، مستثنی می‌کند.

AIM - آنچه شما باید بدانید

آیا همه سهام AIM واجد شرایط تخفیف مالیات بر ارث هستند؟

همه سهام AIM واجد شرایط معافیت مالیات بر ارث نیستند، اگرچه اکثر آنها این کار را خواهند کرد. به طور کلی، شرکت‌های دارایی، شرکت‌های مالی یا شرکت‌های حرفه‌ای واجد شرایط کمک IHT نیستند.

آیا پورتفولیوی AIM پرخطر است؟

این نوع سهام پر ریسک محسوب می شوند. احتمالاً بخش قابل توجهی از کل بازار AIM/NEX و قیمت‌نشده را نادیده می‌گیریم زیرا ریسک‌ها بسیار زیاد هستند. اگر به روشی درست به آن برخورد کنید، می توانید چند مورد را پیدا کنید که ارزش دنبال کردن را دارند. ترفند، داشتن تجربه برای یافتن گزینه هایی است که می توانند گزینه های قابل قبولی باشند.

چه چیزی را یک سهم AIM قابل سرمایه گذاری در نظر می گیرید؟

ما بررسی های کاملی را روی هر کسب و کاری انجام می دهیم که می تواند یک سرمایه گذاری بالقوه باشد. ابتدا سعی می کنیم شرکت را بشناسیم و تیم مدیریت را در یک بازدید از سایت ملاقات کنیم. ما اساساً می‌رویم و به لاستیک‌های این کسب‌وکارها لگد می‌زنیم تا ببینیم دقیقاً درباره چه چیزی هستند.

ما تعدادی از عوامل اضافی مانند قدرت ترازنامه، توانایی پرداخت و افزایش سود سهام، بلوغ کسب و کار و بازارهایی که در آن فعالیت می کنند را در نظر می گیریم. ما دوست داریم مدیریت را با بخش بزرگی از ثروت شخصی خود ببینیم. به کسب و کار متعهد هستند زیرا این می تواند به این معنی باشد که آنها به احتمال زیاد از ارزش سهامداران در بلندمدت مراقبت می کنند. این رویکرد اغلب منجر به سرمایه گذاری در مشاغل خانوادگی شده است.

علاوه بر این، ما دوست داریم برخی دارایی‌ها، پول نقد یا دارایی‌هایی را ببینیم که در صورت بروز مشکل در کسب‌وکار تا حدودی پوشش می‌دهند.

انجام همه تحقیقات و بررسی های لازم هنوز ممکن است اشتباه پیش برود، بنابراین برای اطمینان از اینکه بیش از حد در معرض سهام خاصی قرار نخواهید داشت به 10-15 دارایی نیاز دارید.

اگر کسی به فکر یک نمونه کار IHT باشد چه چیزی را پیشنهاد می کنید؟

ابتدا باید مورد ارزیابی قرار بگیرید تا ببینید آیا واقعاً به آن نیاز دارید یا خیر. یک مشاور مالی مستقل یا یک مشاور مالیاتی این کار را انجام می‌دهد، سپس شرکتی مانند جیمز شارپ در نظر می‌گیرد که آیا دانش و تجربه کافی برای درک ریسک‌های موجود را دارید و آمادگی پذیرش ریسک‌ها را دارید یا خیر. هنگامی که در نظر گرفته شد، می توانید شروع کنید، اما قطعا برای همه مناسب نیست.

خطرات

سرمایه‌گذاری در برخی اوراق بهادار، از جمله سهام در شرکت‌های کوچک‌تر، شرکت‌هایی در بخش‌های تخصصی، و/یا در شرکت‌های بدون سهام، معمولاً شامل ریسک بیشتر یا تغییرات قیمت بالاتر از میانگین (نوسان‌پذیری) نسبت به سرمایه‌گذاری در شرکت‌های بزرگ‌تر و با سابقه‌تر است. بازارهای چنین شرکت هایی می توانند از نقدینگی جزئی یا کلی رنج ببرند که می تواند دفع سرمایه گذاری را دشوار یا غیرممکن کند. عملکرد گذشته راهنمای آینده نیست. سرمایه شما در معرض خطر است و ممکن است کاهش یابد و همچنین افزایش یابد و مقدار تحقق یافته ممکن است کمتر از مبلغ اولیه سرمایه گذاری باشد.

برای سرمایه گذاری های نقل شده ، تفاوت بین پیشنهاد و قیمت پیشنهاد اغلب بیشتر خواهد بود ، به طوری که اگر یک سرمایه گذار مجبور شود بلافاصله پس از خرید یک هلدینگ را بفروشد ، درآمد حاصل از آن ممکن است کمتر از مبلغ اولیه سرمایه گذاری باشد. سهام AIM به نقل از سهام تمایل به نقل قول های بازار در بسیاری از سهام نسبتاً ناچیز دارد ، بنابراین فروش مقادیر زیادی در بازار ممکن است به قیمت پایین تری نسبت به نقل قول بازار برسد.

بسیاری از شرکت های کوچکتر یک تیم مدیریتی کوچک دارند و به همین ترتیب از دست دادن هر یک از افراد ممکن است تأثیر قابل توجهی در عملکرد آنها داشته باشد. در همین راستا ، این شرکت ها به احتمال زیاد دارای محدودیت محصول محدود و محدودیت های نقدی محکم هستند و تمایل دارند که در برابر تغییرات ناگهانی در شرایط بازار آسیب پذیر باشند.

قوانین مربوط به صادرکنندگان که سهام آنها در مورد AIM نقل شده است ، کمتر از مواردی که برای لیست رسمی بورس اوراق بهادار لندن است ، کمتر خواستار هستند. به همین ترتیب ، خطرات سرمایه گذاری بیشتر است. برای شرکت های بدون سیم ، خطرات بسیار بیشتر از شرکت های نقل شده است. فروش چنین سهام یا ارزیابی ارزش آنها یا سطح ریسک درگیر ممکن است دشوار یا غیرممکن باشد.

لازم به ذکر است که مزایای سرویس نمونه کارها مالیات بر ارث بر قوانین مالیاتی فعلی که برای مدت زمان سبد سرمایه گذار ادامه دارد ، پیش بینی شده است. قوانین مربوط به مالیات یا تفسیر آنها ، مانند نرخ مالیات قابل اجرا ، ممکن است تغییر کند. جزئیات موجود در این سند خلاصه ای از قوانین مربوط به مالیات مربوطه است.

جیمز شارپ و شرکت مشاور مالیاتی نیست و به سرمایه گذاران بالقوه توصیه می شود که در مورد کلیه امور مالیاتی با یک مشاور مالیاتی حرفه ای مشورت کنند. هیچ چیز در این ماده مشاوره سرمایه گذاری را تشکیل نمی دهد ، و همچنین جایگزینی برای مشاوره سرمایه گذاری نیست ، که باید از یک متخصص سرمایه گذاری مجاز بدست آید. هر تصمیم سرمایه گذاری که گیرنده می گیرد باید براساس ارزیابی شرایط مالی آن گیرنده ، اهداف سرمایه گذاری ، تحمل ریسک و سایر نیازها باشد.